Кому не нужна онлайн-касса и кто должен применять по закону 54 ФЗ

По новому закону онлайн-кассы должны сейчас приобретать практически все предприниматели. Но существуют особые категории граждан, которые могут свободно заниматься своей деятельностью и не покупать онлайн-кассу. Более подробно разобраться с тем, кому не нужна онлайн касса и кому нужно пользоваться — поможет эта статья.

Кто может работать без онлайн-кассы

Освобождение от использования онлайн-кассы — это разрешение, дающее право не использовать ее бизнесмену в своей предпринимательской деятельности. Такое разрешение дают только специалисты соответствующих органов.

Разрешения условно делятся на несколько основных видов. Они бывают временными и постоянными.

К примеру, к гражданам, которым вообще не нужны онлайн-кассы, относятся люди, оформившие самозанятость. Такие лица по закону фиксируют свой доход в специальном приложении и вправе работать без наемных работников.

По временному разрешению предприниматель имеет право не пользоваться онлайн-кассой до момента наступления определенной даты.

Такое разрешение могут получить:

• предприниматели, работающие на патенте, но важно, чтобы их деятельность не была связана с ресторанами общественного питания, или такие бизнесмены не должны заниматься торговлей в розницу. Причем они обязаны рассказать работникам налоговой службы о своей деятельности. После этого своим клиентам бизнесмены могут выдавать специальные чеки;
• предприниматели, которые работают без наемных работников;
• иные категории предпринимателей, деятельность которых ограничена рамками закона.

Какие же специальные чеки может выдавать предприниматель вместо обычного чека? Это документ, в который вписывается:

• название бумаги, порядковый номер. Причем порядковый номер вписывает с момента открытия смены;
• дата, время, место передачи денежных средств от покупателя продавцу;
• название хозяйствующего субъекта. Это может быть ФИО индивидуального предпринимателя, его ИНН;
• налоговый режим, применяемый на данном объекте;
• сведения о платежной операции, т.е. приход или расход;
• список товаров или услуг, которые оплачивает покупатель;
• цена за купленные товары или услуги с учетом НДС. Отдельно здесь можно вписать список товаров, которые продаются без НДС;
• итоговая стоимость с учетом скидок, наценок;
• сведения о способе проведения платежа. Продавец может получить наличные на руки или их можно ему передать через интернет. Причем если суммы были приняты разными платежами, то фиксируется каждый из них;
• ФИО и должность человека, который принял от покупателя деньги.

Обязательно чек должен быть подписан покупателем. Его можно напечатать на специальном чековом принтере, вывести на компьютере или вписать все данные вручную. Причем продавец должен в любом случае выдать клиенту чек, независимо от просьбы клиента.

В настоящее время список предпринимателей, которые могут временно не пользоваться онлайн-кассами, сокращен до минимума.

А теперь стоит подробнее разобраться с тем, кому вообще нужна онлайн касса, а кому нет.

Данные устройства не нужны предпринимателям, которые:

• получают деньги на свой расчетный счет от других ИП и юрлиц;
• работают на торговых автоматах без электричества. К примеру, такие бизнесмены продают каучуковые шарики, бахилы, жвачку;
• оформились в качестве ИП и сдают в аренду свою недвижимость. Такие бизнесмены могут сдавать в аренду даже квартиру с гаражом;
• занимаются ремонтом обуви;
• производят ключи;
• торгуют на рынке, в выставочном комплексе, на ярмарке несъедобными товарами. Причем бизнесмены обязаны торговать товаром в таких точках, где его хранить, замораживать нельзя. Магазин, палатка и даже киоск в данную категорию не входят;
• торгуют с лотка, из тележки, корзины, а также в вагоне пассажирского поезда. Но такие бизнесмены не вправе продавать такие продукты, которые требуют определенных условий хранения. А еще такие бизнесмены не вправе торговать товарами без маркировки;
• продают газеты, журналы, а также иные товары через газетно-журнальные киоски. Причем в такой палатке должно быть 50% из всего ассортимента — это журналы, а остальную часть должны составлять сопутствующие товары;
• продают мороженое, безалкогольные напитки, питьевую воду, молоко через киоск;
• продают бахилы в розницу, лично и через автоматы;
• присматривают или ухаживают за детьми, больными, престарелыми гражданами, инвалидами;
• работают в труднодоступной местности. К таким местностям относятся города, райцентры, ПГТ;
• занимаются особым бизнесом, который не входит в список ограничений.

Если человек задается вопросом о том, 54 закон о кассовых аппаратах кому можно не применять, то в данный перечень входят:

• банки и иные кредитные организации;
• мастера, занимающиеся ремонтом лифтов, бытовой техники, обуви;
• бизнесмены, изготавливающие вязаные изделия, подарочные наборы, мыло ручной работы;
• предприниматели, занимающиеся грузоперевозками;
• копирайтеры, программисты, дизайнеры;
• репетиторы;
• фирмы, устраивающие платные парковки на общих дорогах, земельных участках, находящихся в собственности государства;
• организации и бизнесмены, работающие по безналичному расчету и не принимающие наличные.

Кому нужно работать с онлайн-кассой

Ранее освободить от использования онлайн-касс обязали предпринимателей, занимающихся иной деятельностью, утвержденной рамками закона. Но в закон были внесены поправки, и сейчас им требуется приобретать онлайн-кассу.

Это лица:

• являющиеся предпринимателями, занимающиеся вендинговым бизнесом и не имеющим наемных работников;
• занимающиеся производством молока, заведующие автосервисом, общепитом, швейной мастерской, фотоателье;
• имеющие фирму и принимающие платежи по коммунальным услугам, за капитальный ремонт;
• имеющие парикмахерскую, сервис по ремонту техники, киоск или несколько киосков, салон красоты;
• имеющие фирму по ремонту обуви и работающие на любом налоговом режиме.

Также онлайн-кассу обязаны покупать люди, которые:

• занимаются разносной торговлей;
• продают товары дистанционно;
• осуществляют выездные услуги;
• принимают платежи от клиентов или оказывают своим услуги через автомат;
• продают билеты и талоны в общественном транспорте.

Такие предприниматели могут купить одну кассу и установить прибор в любом удобном для себя месте. Помимо этого, данные граждане легко могут взять прибор в аренду. Клиенты чеки от такого продавца могут принимать по электронной почте. Помимо этого, такие продавцы вправе показать QR код на экране мобильника или планшета, а клиент через этот код получает чек.

Сроки установки

Если предприниматель задается вопросом о том, когда необходимо устанавливать кассу, то ставить ее требуется до того момента, пока бизнесмен не начнет получать деньги от своих покупателей. Но установить онлайн-кассу рекомендуется до 1 июля 2019 года.

Но не стоит забывать о том, что до 1 июля 2019 года чеки могут не выдавать предприниматели, которые:

• работают на ЕНВД, патенте и занимаются розничной торговлей, но не имеют наемных работников;
• работают на патенте, чья деятельность требует приобрести онлайн-кассу;
• оформились как ИП или как юридическое лицо, имеющие сотрудников, работающие на любой системе налогообложения. Причем такие бизнесмены могут оказывать услуги физическим лицам и оформлять бланк строгой отчетности;
• реализуют товары через торговые автоматы, и не имеют наемных работников;
• получают оплату за свой товар от физлиц по квитанции, оформленной в банке;
• оказывают услуги, выполняют различные работы;
• продают товары собственного производства.

Последствия нарушения закона

Онлайн-кассы нужно покупать практически всем предпринимателям. Но бывает так, что бизнесмен пренебрег данным правилом и ведет свой бизнес без онлайн-кассы. За такие действия работники налоговой службы могут обязать заплатить такого бизнесмена штраф. Причем его размер зависит от лица, которое нарушило Федеральный закон.

К примеру, если:

• онлайн-кассу не приобрел себе индивидуальный предприниматель, то последнего будут обязывать заплатить за это 25%-50% от суммы, непробитой по чеку, но не меньше 10 000 рублей;
• онлайн-кассу не приобрело себе ООО, то им придется платить от 75% до 100% от непробитой суммы, но не меньше 30 000 рублей.

Выявление нарушений

Сотрудники налоговой службы могут легко узнать о том, что предприниматель не купил себе онлайн-кассу. Им требуется только сделать контрольную закупку. Работник может представиться обычным покупателем, купить у бизнесмена товар, а потом просто не получить чек от продавца. В результате такой проверки на бизнесмена оформляется специальный акт, а потом его принуждают заплатить штраф.

А еще покупатель может оформить жалобу на такого продавца. Работники налоговой службы даже создали специальное мобильное приложение. И если такая жалоба поступила, то работники налоговой службы обязаны отреагировать на нее, провести тщательную проверку.

Помимо этого, каждый бизнесмен имеет свой счет. И если клиент не открыл счет в банке, а в Налоговую службу представил ксерокопии справок о доходах, то работники налоговой службы начинают проверять, откуда у данного человека деньги. Получается, что расчетного счета у бизнесмена нет, а деньги такое лицо получает наличными или ему их переводят в электронной валюте.

Но если у предпринимателя есть расчетный счет, то сотрудники Налоговой службы могут запросить у банка информацию о приходе на него средств. По такой выписке легко вычислить, что человеку приходили средства, а онлайн-кассу он не применял.

Помимо этого, предпринимателю, который купил онлайн-кассу, не стоит забывать и о налоговом вычете. Так, к примеру, если бизнесмен купил одну кассу, то ему возвращается 18 000 рублей.

Причем вычет выдается за:

• приобретение самой онлайн-кассы, фискального накопителя;
• услуги сервисного центра, ОФД.

Но налоговый вычет представляется не всем бизнесменам. Данным правом могут воспользоваться только предприниматели, работающие по ЕНВД или на патенте.

Также не следует забывать о том, что размер налогового вычет зависит от того, кем является бизнесмен.

Налоговый вычет положен предпринимателям, которые зарегистрировали кассу в налоговой службе в период:

• с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018. Причем такие бизнесмены обязательно должны работать в сфере торговли, общепита и иметь наемных рабочих;
• с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Причем предприниматель обязан иметь связь с другим бизнесом, а еще его деятельность должна быть связана с торговлей в розницу, работой в общепите, но наемных рабочих у него быть не должно.

Онлайн-кассы полезны, но нужны такие электронные устройства не всем. И если бизнесмен не уверен в том, нужен или нет ему данный аппарат, то ему стоит почитать информацию, находящуюся в законе. А еще ответ на его вопрос можно получить у работников налоговой службы.