Как получить вычет за кассу онлайн для ИП на ЕНВД и УСН

Текущий год является завершающим, когда предприниматели могут добиваться компенсации затрат от государства при приобретении онлайн-кассы. Аппарат должен был пройти регистрационные процедуры до июля настоящего года. Претендовать на возмещение трат могут ИП, работающие без наемного персонала.

Кому положен вычет

Воспользоваться налоговыми послаблениями при приобретении ККТ-онлайн собственники бизнеса могут в следующих случаях:

Компенсация за кассу с выходом в интернет
  • Предпринимательская работа ведется с использованием ЕНВД либо патента. Если деятельность осуществляется в сфере общепита либо розницы, то вычет по ЕНВД за кассовый аппарат у ИП используется при отсутствии наемного персонала.
  • Эксплуатация кассового оборудования осуществляется с применением ЕНВД либо ПСН.
  • Параметры устройства должны соответствовать нормативам, установленным ФЗ РФ № 54 (соответствие по уровню качества и модернизации). Касса должна пройти регистрацию в ФНС и иметь доступ к базе фискальных данных.

ИП, деятельность которых предполагает другие системы налогообложения, не наделены возможностью получения компенсации за покупку ККТ-онлайн.

Обратите внимание! Вычет не будет предоставлен за временной промежуток со дня покупки до регистрации в ФНС.

Не каждый ИП, действующий по ЕНВД, может получить компенсацию от государства за покупку ККТ. Вычет не положен следующим категориям:

  • ИП, работающие на ЕНВД либо ПСН с наемными работниками;
  • занимающиеся общепитом, розницей;
  • зарегистрировавшие интернет-кассу с 2017 года до июля 2018 года.

Предприниматели, действующие с соблюдением каждого обозначенного параметра, могли воспользоваться вычетом на протяжении 2018 года. Также послабления не предусмотрены для прочих предпринимателей, узаконивших ККТ, начиная с 2017 года по 1 июля 2019 года.

Требования по возврату вычета

Собственники бизнеса могут рассчитывать на налоговые послабления при соблюдении определенных условий:

  • аппарат должен быть принят фискальным ведомством на учет;
  • модель должна присутствовать в списке ФНС, размещенном на интернет-сервисе ведомства;
  • регистрация ККТ прошла до 1.07.2019 года (последние дни регистрации 29 и 30 июня);
  • затраты на приобретение кассовой техники раньше не учитывались собственником бизнеса при расчете НДФЛ.

Для получения возмещения за кассовый аппарат ИП на ЕНВД надо включить в вычет следующие траты:

  • цена ККТ-онлайн;
  • стоимость программного продукта и фискального накопителя;
  • цена сервиса по установке и настройке интернет-кассы;
  • обновление аппарата;
  • услуги оператора фискальных данных;
  • установка обновленных механизмов;
  • ремонт ККТ и другие затраты, обозначенные в ФЗ РФ № 54.

Сроки получения вычета

Послабление от властей способствует понижению суммы налога на вмененный доход, который рассчитывается:

  • за квартал, когда происходила регистрация 1-го либо нескольких аппаратов;
  • за последующий квартал, который выберет предприниматель, вплоть до законодательно определенной даты, когда завершается временной промежуток использования вычета.

Налоговая льгота используется собственниками бизнеса на ЕНВД до следующих дат:

  • при осуществлении любых видов предпринимательской деятельности без наемного персонала – до начала 4 квартала 2019 года;
  • при наличии наемного персонала вычет предоставлялся вплоть до 4 квартала 2018 года.

Важно! Владельцы нескольких ККТ-онлайн могут разбить налоговые послабления на несколько периодов.

Собственнику бизнеса для получения налогового вычета за онлайн-кассу потребуется сделать декларацию на ЕНВД. При оформлении налоговой льготы в качестве возмещения излишней переплаты следует руководствоваться нормативами, закрепляемыми ст. 78 налогового законодательства.

Сумма возврата

Какой размер вычета? В соответствии с действующими законодательными нормативами на каждый кассовый аппарат, работающий в онлайн-режиме, ИП может оформить льготу до 18 тысяч рублей. При затратах на оборудование, превышающих обозначенную сумму, увеличить вычет не получится. Если ККТ-онлайн дешевле, то возмещению подлежит затраченная сумма.

Сумма возмещения за аппарат онлайн

Если предпринимательская деятельность связана с одновременным использованием ЕНВД и ПСН, вычет предоставляется по одному виду налогообложения.

Порядок получения

В зависимости от используемой схемы налогообложения меняется способ оформления вычета, положенного за приобретение онлайн-аппарата. Обязательным требованием является наличие чеков и накладных на покупку кассы.

После подачи документов сотрудники налоговой службы на протяжении 90 дней примут решение о предоставлении вычета либо об отказе в нем. В случае отказа предприниматель будет оповещен в письменной форме. Для получения вычета потребуется направить в фискальную структуру уточненную декларацию.

На ЕНВД

Как получить вычет за кассу онлайн ИП на ЕНВД? Для предоставления льготы предпринимателю потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ за квартал. В ней отображаются данные о тратах на приобретение ККТ-онлайн. Документ подкрепляется чеками и другими свидетельствами, удостоверяющими приобретение оборудования. Учитываются траты предпринимателя на:

Образец декларации, раздел 3
  • приобретение кассовой техники;
  • покупку фискального накопителя;
  • установку программного продукта;
  • регулировку устройства программистами.

Сведения об оборудовании и размере компенсации отражаются в определенных блоках декларации.

Дополнительная информация! Бизнесмен может вернуть денежные средства с налогов, уплаченных в предыдущие периоды. Для этого потребуется направить в фискальные органы заявление на возврат налогов, уплаченных с излишком.

Пакет документации на оформление вычета рекомендуется подкрепить пояснительной запиской. В ней должна присутствовать информация о ККТ-онлайн:

  • модель аппарата;
  • заводской номерной знак;
  • регистрационный номер, присвоенный налоговым ведомством;
  • дата регистрации;
  • общие траты на приобретение одного устройства (не могут превышать 18 тыс. руб.);
  • итоговые затраты на покупку и установку кассы, которые понижают сумму налога, подлежащего перечислению в казну страны.
Раздел 4 декларации

Пакет собранной документации вместе с пояснительной запиской направляется в фискальный орган, в котором зарегистрирован собственник бизнеса и куда нужно оплатить налоги.

На УСН

В соответствии с законодательством правом на использование налогового вычета обладают бизнесмены, работающие на патенте либо на ЕНВД. Предприниматели на УСН не могут использовать налоговую льготу при покупке онлайн-оборудования. Но если предпринимательская деятельность основана на использовании 2-х систем налогообложения (УСН и патента либо упрощенки и вмененки), то получить вычет можно. Для его оформления касса должна применяться на одном из видов деятельности, установленном законодательством (ЕНВД либо ПСН).

Если в предпринимательской деятельности одновременно используется ЕНВД и УСН, то для предоставления налогового послабления бизнесмену потребуется передать в фискальное ведомство декларацию. В ней должны быть зафиксированы траты ИП на приобретение и установку устройства с выходом в интернет.

Пример уведомления (лист А)

Предприниматели, применяющие упрощенку и патент, подают в фискальную структуру уведомление для получения налогового послабления. В документе обозначается информация о предпринимателе, патенте и приобретенном кассовом оборудовании.

В уведомлении на оформление вычета предпринимателя, работающего на ПСН, присутствуют следующие материалы:

  • наименование отделения ФНС;
  • ФИО, адресные данные, индивидуальный налоговый номер бизнесмена;
  • номер патента и период его действия;
  • сроки уплаты уменьшаемой суммы;
  • сумма уменьшения платежей;
  • модель кассового оборудования;
  • заводской номерной знак;
  • дата регистрации аппарата в налоговой;
  • регистрационный номер;
  • величина расходов на приобретение кассового оборудования с выходом в интернет;
  • завершается документ датой составления и подписью предпринимателя.
Лист Б уведомления

Уведомление также должно подкрепляться чеками и накладными, удостоверяющими траты бизнесмена на приобретение и установку кассы-онлайн.

На определенные виды деятельности власти страны отсрочили предельную дату установки кассового оборудования до 2021 года. В настоящее время приобретение касс для таких бизнесменов не обязательно. Но право на использование налоговой льготы не продлевалось. Если онлайн-аппаратура не зарегистрирована до июля 2019 года, то воспользоваться послаблением не получится.

Следовательно, в настоящее время воспользоваться вычетом за купленный онлайн-аппарат смогут бизнесмены на ЕНВД и ПСН, поставившие его на учет до конца июня 2019 года. Чтобы получить деньги от налоговой, достаточно направить в фискальное ведомство декларацию либо уведомление с чеками и накладными, подтверждающими приобретение кассы, подключенной к Всемирной сети.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

You May Also Like
Подробнее

Порядок регистрация онлайн-кассы в ФНС — оформление пошагово

Кассовая реформа позволила упростить ведение бухгалтерии. Теперь все магазины и предприниматели обязаны иметь онлайн-кассы, зарегистрированные в налоговой инспекции. Содержание1 Особенности…